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Ha llegado a un acuerdo para su reclamación por lesiones y finalmente ve una luz al final de un largo camino. Pero queda una pregunta: ¿está sujeta a impuestos una liquidación por lesiones personales?
La respuesta breve es que la mayoría no lo son. El IRS generalmente excluye la compensación por lesiones físicas o enfermedades de los ingresos imponibles. Aun así, ciertas partes de un acuerdo pueden estar sujetas a impuestos, según lo que cubran y la forma en que estén redactadas.
Entender qué está sujeto a impuestos y qué no lo está ayuda a proteger su recuperación y a evitar sorpresas cuando llegue la temporada de impuestos.
Thorsnes Bartolotta McGuire ha pasado casi cinco décadas representando a personas lesionadas y recuperando más de 2000 millones de dólares en veredictos y acuerdos. A continuación, explicamos cómo se tratan las liquidaciones por lesiones personales en virtud de la ley tributaria federal y qué debe saber antes de presentar su declaración.
Si tiene preguntas sobre cómo se podrían gravar su liquidación, nuestros abogados pueden revisar los detalles y explicar las implicaciones fiscales aplicables en su situación específica. Póngase en contacto con nosotros a (619) 236-9363 para una revisión gratuita del caso.
Cómo ve el IRS los acuerdos por lesiones personales
Bajo Sección 104 del código tributario federal, el dinero recibido debido a una lesión física o enfermedad física generalmente se excluye de la renta imponible. Esto incluye la compensación derivada tanto de una sentencia judicial como de un acuerdo negociado, ya sea que se pague en forma de una suma global o en cuotas.
Esta regla se aplica a muchos tipos de daños que constituyen un acuerdo por lesiones típico, incluido el reembolso de:
- Gastos médicos,
- Dolor y sufrimiento relacionados con una lesión física, y
- Angustia emocional causada por la lesión en sí misma.
Se considera que estas cantidades lo devuelven a donde estaba antes de la lesión, no como ingresos que ganaba. Por eso, ¿están sujetas a impuestos las liquidaciones por lesiones personales? En la mayoría de los casos, no, quedan fuera de lo que el IRS considera ingresos imponibles.
Sin embargo, esta protección no se aplica a todos los dólares de un acuerdo por lesiones personales. Algunos tipos de daños cuentan como ingresos y deben declararse al presentar la declaración de impuestos.
¿Cómo se gravan las liquidaciones por lesiones personales?
Si bien la parte compensatoria de un acuerdo por lesiones personales suele estar libre de impuestos, hay excepciones. El IRS grava ciertos componentes porque se consideran ingresos o ganancias no relacionadas con la lesión en sí.
Esto es lo que está sujeto a impuestos:
- Daños punitivos. Estos pagos castigan al acusado por una conducta atroz en lugar de compensar las pérdidas. El IRS siempre los considera ingresos imponibles.
- Intereses sobre la liquidación. Si su acuerdo devenga intereses mientras está en depósito en garantía o se acumula después de una sentencia, esos intereses están sujetos a impuestos.
- Pérdida de salarios o ganancias. Cuando un acuerdo reemplaza los ingresos que habría obtenido en el trabajo o a través de un negocio, se grava como si hubiera obtenido esos ingresos.
- Angustia emocional no relacionada con una lesión física. Si la angustia emocional se debe a la discriminación, el despido injustificado u otra reclamación no física, la compensación está sujeta a impuestos.
- Reembolsos médicos previamente deducidos. Si dedujo los gastos médicos de un año tributario anterior y luego recibió un reembolso por esos mismos costos, esa parte pasa a estar sujeta a impuestos hasta el monto de la deducción.
El artículo 104 del código tributario establece explícitamente que los daños punitivos no están excluidos de los ingresos brutos. Estas adjudicaciones son relativamente poco frecuentes, pero cuando se producen, siempre están sujetas a impuestos.
Cómo denunciar una liquidación imponible
Las partes imponibles de una liquidación se declaran como ingresos en la declaración de impuestos del año en que se recibe el dinero. En el caso de las personas a las que se les concedan indemnizaciones por lesiones físicas o enfermedades, no es necesario declarar esos fondos en absoluto.
Para las indemnizaciones imponibles, como daños punitivos, salarios perdidos o intereses, anote el monto en «Otros ingresos». En estos casos, los honorarios de los abogados se incluyen en el monto imponible total, incluso si al abogado se le pagó directamente del acuerdo.
Para reducir la parte imponible, las partes pueden llegar a un acuerdo para asignar partes de la liquidación a categorías no imponibles, como lesiones físicas o gastos médicos. El IRS generalmente acepta estas asignaciones escritas si reflejan la intención de ambas partes.
Si tiene preguntas sobre si las liquidaciones de demandas por lesiones personales están sujetas a impuestos, un abogado con experiencia puede revisar los términos de su liquidación, aclarar qué puede estar sujeto a impuestos y ayudarlo a proteger la mayor cantidad posible de su compensación.
Puede conectarse con Thorsnes Bartolotta McGuire llamando (619) 236-9363 o enviando un mensaje a través de nuestro formulario de contacto online para obtener más información.
La regla de beneficios fiscales y los reembolsos de gastos médicos
La regla de los beneficios fiscales entra en juego cuando los gastos médicos ya se dedujeron en una declaración de impuestos anterior. Su propósito es evitar la doble prestación: obtener una deducción y un reembolso libre de impuestos por el mismo gasto.
Cómo se aplica la regla:
Escenario A: No dedujo sus gastos médicos.
Si tomó la deducción estándar y no detalló los gastos médicos, el dinero que reciba más adelante para cubrir esos costos no está sujeto a impuestos.
Escenario B: Usted dedujo sus gastos médicos y recibió un beneficio tributario.
Si anteriormente detalló los costos médicos y recibió una deducción de impuestos, la parte de su liquidación que reembolsa esos gastos pasa a estar sujeta a impuestos, hasta el monto que redujo su factura tributaria.
Escenario C: recibe una indemnización por gastos médicos futuros.
El dinero destinado a cubrir tratamientos futuros no está sujeto a impuestos, pero no puede deducir esos mismos gastos más adelante cuando los paga.
Por ejemplo, supongamos que tenía 15 000$ en facturas médicas en 2024 y dedujo 9 000$ después de tener en cuenta la regla del 7,5% del ingreso bruto ajustado. Al año siguiente, recibes un acuerdo que incluye 15 000$ para reembolsar esas facturas. Los 9.000$ previamente deducidos ahora se contabilizan como ingresos imponibles en tu próxima declaración.
Tipos de acuerdos por lesiones personales no sujetos a impuestos
Los acuerdos por lesiones personales cubren una amplia gama de casos, muchos de los cuales quedan completamente fuera de los ingresos imponibles. Los ejemplos incluyen:
- Accidentes automovilísticos resultando en lesiones físicas;
- Reclamaciones de responsabilidad civil por resbalones y caídas o en las instalaciones que involucren condiciones de propiedad inseguras;
- Mordeduras de perros y ataques de animales;
- Negligencia médica que implique una enfermedad o lesión física;
- Accidentes laborales y de construcción que impliquen lesiones corporales;
- Casos de responsabilidad por productos, como vehículos o maquinaria defectuosos;
- Medicamentos o dispositivos médicos peligrosos; y
- Muerte injusta reclamaciones presentadas por familiares supervivientes.
En cada caso, la compensación aborda las lesiones físicas o su impacto directo, por lo que no se considera ingreso sujeto a impuestos según la ley federal.
¿Qué más debe saber sobre los impuestos sobre las liquidaciones?
La forma en que se redacta y documenta un acuerdo afecta la forma en que los impuestos se aplican a su compensación. Puntos clave que debe conocer:
1. Idioma del acuerdo de conciliación
El acuerdo escrito debe indicar claramente cómo se asignan los daños, especificando qué parte cubre los gastos médicos, el dolor y el sufrimiento o la pérdida de ingresos. Un lenguaje claro ayuda al IRS a entender qué se considera una compensación no imponible.
2. Documentación
Guarde copias de todas las facturas médicas, recibos y declaraciones de impuestos anteriores que muestren si solicitó deducciones médicas. Guarde el acuerdo de conciliación y cualquier correspondencia sobre cómo se clasificaron los daños. Esta documentación respalda sus solicitudes y ayuda a evitar disputas en el futuro.
3. Asesoramiento profesional
Antes de firmar un acuerdo o presentar una declaración de impuestos que lo involucre, hable tanto con un abogado de lesiones personales como con un profesional de impuestos. Un abogado se asegura de que el acuerdo esté redactado de manera que se minimice la exposición a los impuestos. Un asesor fiscal confirma la forma correcta de declarar los ingresos.
4. Plan de indemnizaciones punitivas y de interés
Si su caso incluye daños punitivos o intereses acumulados, considere reservar una parte de los fondos para impuestos. Planificar con anticipación evita sorpresas y te ayuda a llevar un registro de lo que realmente puedes gastar.
Comuníquese con Thorsnes Bartolotta McGuire sobre su acuerdo por lesiones personales
Los acuerdos están destinados a ayudarlo a reconstruir su vida, no a crear nuevas preocupaciones financieras. Saber cómo se aplican los impuestos garantiza que se quede con la mayor cantidad posible de su recuperación.
Thorsnes Bartolotta McGuire ha representado a personas lesionadas en California para 47 años, recuperándose sobre 2000 millones de dólares en veredictos y acuerdos. Nuestros abogados se ocupan de todas las etapas de una reclamación por lesiones personales, desde la negociación de una compensación justa hasta la estructuración de acuerdos teniendo en cuenta la eficiencia fiscal.
Si tiene preguntas sobre las implicaciones fiscales de su caso o necesita ayuda para obtener una compensación, póngase en contacto con nosotros hoy mismo. Llama (619) 236-9363 o contacta en línea para programar una consulta gratuita.
